| 2023-10-23 23:58:42 广告
留抵税额和待抵税额区别留抵税额和账上不一致调整需要查明不一致的原因,将有可能出差错的时间段内的抵扣凭证逐一与账目核对。留抵税额是纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期销项税额小于当期进项税额,不足抵扣的部分,可以结转下期继续抵扣。
本问答由天津市荣天会计服务有限公司提供
天津市荣天会计服务有限公司
其他回答
-
| 2023-10-23 15:58:42 广告
企业应通过“应交税费”科目,核算各种税费的应交、交纳等情况。应交纳的各种税费等计入该科目贷方,实际交纳的税费计入该科目借方;期末余额一般在贷方,反映企业尚未交纳的税费,期末余额如在借方,反映企业多交或尚未抵扣的税费。本科目按应交税费项目设置明细科目进行明细核算。
企业代扣代交的个人所得税,也通过“应交税费”科目核算,而企业交纳的印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税等不需要预计应交数的税金,不通过“应交税费”科目核算。
本问答由天津市荣天会计服务有限公司提供
-
| 2023-10-23 14:58:42 广告
留抵税额的账务处理
1.挂账留抵时:
借:应交税费—增值税留抵税额
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
2.通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:
借:应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应交税费—增值税留抵税额
应交税费属于负债类科目。应交税费是企业根据税法规定应负担的税费。
企业根据税法规定应交纳的各种税费包括:增值税、消费税、城市维护建设税、资源税、企业所得税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、教育费附加、印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税等。
本问答由天津市荣天会计服务有限公司提供
猜你喜欢
- 开店宝pos机客服服务热线是什么?
- 24
- 3
- 阿里个体营业执照办理流程是什么
- 59
- 3
- 平凉注册公司流程是什么
- 51
- 3
- 【说财解税】:2023年减税降费优惠政策汇编(企业所得税篇)
- 58
- 9
- 保亭注册公司去哪里办
- 5
- 3
- 婚外情怎么停止精神内耗,婚姻出轨可以赔偿吗?
- 15
- 3
- 鹤岗个体营业执照办理流程是什么
- 76
- 3
- 昆山注册公司去哪里办
- 34
- 3
- 速刷pos机全国售后维修电话是多少
- 2
- 3
- 要延续实施全年一次性奖金个人所得税政策啦!
- 44
- 3