1 个回答
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| 2017-07-31 09:28:35 广告
这是个好问题。这问题隐含的是：一家公司用什么方法规避管理层窃取公司资产？
财务方面是由财务审计人员每年对公司账务进行审计核对来发现。
题主所问的，是内部控制和IT审计方面。
规避的方法是：马云没有账户权限来对支付宝余额进行操作。
马云可以批准操作，但没有权限执行这个操作，即批准人和操作人是相分离的，中间还有审核人。当然，操作人的行为也受到监控。
每年，有专门的IT审计师审核：经营者和经营者的批准分开，审计全面审计，会计权限过大或过小等。。
谁有动机来聘请IT审计人员以及设立这个制度？ 股东
以阿里巴巴为例，公司不是管理层的如马云，管理层存在动机窃取公司财产的动机，这和股东的利益是对立的，因此股东存在动机聘请专业人士对其公司进行审计。
当然具体的制度和更复杂点，详情请参考《银监会关于XXXXXXXXXXX的指导》
链接：内部控制_百度百科
IT审计_百度百科
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3年前的答案了，鉴于很多人有疑惑，我做个补充。
开头说了，这问题隐含的是：一家公司用什么方法规避管理层窃取公司资产？，后面用马云，只是用来指代一家公司的管理层。
现代公司架构和会计制度，总是相辅而生的。会计制度能成为一门学科，也是不简单啊，各类互相牵制。
从财务上，是整个财务审计来每年对账目进行审查。从IT系统架构上，是IT审计对系统隐患进行审查。
从IT系统考虑，CEO完全没必要拥有IT系统的最高权限，没有意义的事情，也造成很多潜在风险。
让马云拥有直接修改支付宝余额的IT权限，意义在哪？要知道支付宝也算是公众公司了，不是说马云有很多钱没有动机，就给予这个权限，当然马云可以决议下令修改，这就是公司行为了。本问答由mr.星期五提供
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